1、報(bào)告期瑞鵠汽車(chē)模具關(guān)聯(lián)方奇瑞汽車(chē)、成飛瑞鵠分別為第一大客戶(hù)、第一大供應(yīng)商。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：(1）關(guān)聯(lián)方奇瑞汽車(chē)、成飛瑞鵠分別為發(fā)行人第一大客戶(hù)、第一大供應(yīng)商的原因及合理性，是否影響發(fā)行人的獨(dú)立性，是否對(duì)關(guān)聯(lián)方存在重大依賴(lài)，上述情形是否充分披露并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示，是否構(gòu)成本次發(fā)行上市的障礙；(2）發(fā)行人與奇瑞汽車(chē)業(yè)務(wù)合作的穩(wěn)定性與持續(xù)性，如未來(lái)奇瑞科技減持發(fā)行人股份，對(duì)發(fā)行人銷(xiāo)售是否存在重大不利影響，其供貨份額是否會(huì)出現(xiàn)重大變動(dòng)；（3）向奇瑞汽車(chē)及其他關(guān)聯(lián)方銷(xiāo)售定價(jià)的公允性，是否存在利益輸送的行為，是否存在關(guān)聯(lián)方資金占用情形；（4）成飛瑞鵠是否生產(chǎn)與發(fā)行人類(lèi)似的產(chǎn)品，發(fā)行人委托成飛瑞鵠加工模具的必要性，定價(jià)的公允性；(5）本次募投投產(chǎn)后，是否將進(jìn)一步增大關(guān)聯(lián)交易，發(fā)行人未來(lái)關(guān)聯(lián)交易方面的計(jì)劃安排，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易和降低關(guān)聯(lián)交易占比的具體措施，是否建立與關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的內(nèi)控制度并有效執(zhí)行。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

　　2、報(bào)告期內(nèi)瑞鵠汽車(chē)模具營(yíng)業(yè)收入持續(xù)增長(zhǎng)，但下游汽車(chē)行業(yè)的產(chǎn)銷(xiāo)量近兩年呈現(xiàn)下滑趨勢(shì)。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1)發(fā)行人主要產(chǎn)品收入在下游汽車(chē)行業(yè)的產(chǎn)銷(xiāo)量近兩年呈現(xiàn)下滑趨勢(shì)的環(huán)境下仍持續(xù)增長(zhǎng)的原因及合理性，2019年及2020年一季度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和凈利潤(rùn)與同行業(yè)可比上市公司差異較大的原因及合理性，發(fā)行人受新冠疫情的影響是否存在滯后性；(2）報(bào)告期主要客戶(hù)銷(xiāo)售金額變動(dòng)較大的原因，新增客戶(hù)開(kāi)拓后迅速擴(kuò)大銷(xiāo)售的原因，部分傳統(tǒng)客戶(hù)銷(xiāo)量下降的原因；(3）新增客戶(hù)中境外客戶(hù)2019年度銷(xiāo)售金額大幅增加的原因及合理性；(4）報(bào)告期銷(xiāo)售收入金額變動(dòng)與合同約定或?qū)嶋H交貨周期是否存在匹配關(guān)系，是否存在提前或者推遲確認(rèn)收入的情形；（5）說(shuō)明國(guó)家汽車(chē)產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整、汽車(chē)消費(fèi)市場(chǎng)現(xiàn)狀和趨勢(shì)對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)模式及持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的影響，相關(guān)的應(yīng)對(duì)措施及有效性。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

　　3、請(qǐng)瑞鵠汽車(chē)模具代表：(1）說(shuō)明主要原料鑄件2019年采購(gòu)均價(jià)大幅度下降，機(jī)器人采購(gòu)金額及委外加工單價(jià)逐年下降的原因及合理性；（2）結(jié)合產(chǎn)品單價(jià)及單位成本對(duì)毛利率的影響，說(shuō)明導(dǎo)致2018年毛利下滑，2019年毛利上升的因素，報(bào)告期毛利率變動(dòng)是否合理；（3）說(shuō)明2017年外銷(xiāo)毛利率低于內(nèi)銷(xiāo)毛利率，2018及2019年整體高于內(nèi)銷(xiāo)毛利率的原因及合理性，發(fā)行人內(nèi)外銷(xiāo)毛利率與成飛集成差異較大的原因；(4）說(shuō)明發(fā)行人模具業(yè)務(wù)毛利率顯著高于同行業(yè)可比公司成飛集成和天汽模的原因及合理性；（5）說(shuō)明在存貨金額相近的情況下，2019年末計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備遠(yuǎn)小于2018年末的原因和合理性。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

　　4、瑞鵠汽車(chē)模具歷史上存在股權(quán)代持、國(guó)有企業(yè)改制及管理層收購(gòu)。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）美籍自然人LEI GU代持發(fā)行人股權(quán)的原因，發(fā)行人是否以此獲取外資身份，并享受稅收優(yōu)惠，享受稅收優(yōu)惠的合計(jì)金額，上述行為是否屬于重大違法違規(guī)或涉嫌犯罪，是否存在被追繳曾享受的稅收優(yōu)惠的風(fēng)險(xiǎn)，是否取得相關(guān)有權(quán)機(jī)關(guān)出具的證明；（2）股權(quán)代持及解除行為是否經(jīng)過(guò)有關(guān)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門(mén)的同意，相關(guān)國(guó)有股權(quán)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓過(guò)程是否存在瑕疵，是否符合國(guó)有資產(chǎn)向管理層轉(zhuǎn)讓的相關(guān)規(guī)定，是否存在國(guó)有資產(chǎn)流失。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　  發(fā)行監(jiān)管部

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2020年5月8日